掃盲啦！澳洲新移民必看稅務(wù)寶典

誰(shuí)該給澳洲納稅

掃盲啦！澳洲移民必看稅務(wù)寶典：任何在澳洲有投資行為的個(gè)人、合作伙伴、公司以及信托都應(yīng)該向ATO申報(bào)稅務(wù)。而根據(jù)個(gè)體在澳大利亞的稅務(wù)目的的居留狀況（外國(guó)、臨時(shí)或者永久居民），個(gè)體的納稅義務(wù)則會(huì)不同。

值得注意的是：稅務(wù)目的居民身份與是否澳洲PR或者Citizen沒(méi)有必然聯(lián)系。即使不是PR或者Citizen，如果在澳洲以居住為目的超過(guò)半年（183天）或者可能超過(guò)半年（簽證時(shí)間），從稅務(wù)目的出發(fā)，仍然歸為稅務(wù)目的的居民身份（Residence For Tax Purpose）。

獲取你的稅務(wù)編號(hào)

澳洲人常說(shuō)，稅務(wù)編號(hào)是你在澳洲的第二張身份證。新移民落地后，應(yīng)盡快申請(qǐng)個(gè)人的稅號(hào)（Tax File Number）。我們要提醒大家的是，個(gè)人的稅號(hào)是保密的資料，不要隨意透露給別人！只有銀行等機(jī)構(gòu)才能要求你提供稅號(hào)。

澳洲的財(cái)政年度是從每年的七月一日至來(lái)年的六月三十日，這也就是您年收入的計(jì)算周期。每年的七月至十月就是法定的報(bào)稅期，截至日十月三十一日（由注冊(cè)會(huì)計(jì)師代報(bào)的可能可以稍有延長(zhǎng)），您必須在此期間向ATO申報(bào)去年的個(gè)人收入稅。報(bào)稅材料（Tax Pack） 可在各news agent免費(fèi)索取，有些區(qū)更會(huì)派人送至您的信箱。

哪些收入需要申報(bào)

所有澳大利亞稅務(wù)居民和實(shí)體（合作伙伴、公司以及信托基金）均必須履行澳大利亞稅務(wù)義務(wù)。所有收入（澳洲、海外）均需要申報(bào)。

非居民同樣需要履行澳大利亞納稅義務(wù)，但是僅需要申報(bào)源于澳大利亞的所有收入。下面是最常見(jiàn)的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅的稅率：

個(gè)人繳納所得稅稅額

$6000澳幣以下免稅

$6,000以上至$20,000之間的收入稅率為17%

$20,001至$50,000的收入稅率為30%

$50,001至$60,000的收入稅率為42%

$60000以上的收入稅率為47%

企業(yè)繳納的工資稅額

工資稅額為州政府征收的稅金，按照工資基數(shù)由公司繳納，而不從員工工資中扣繳。各州政府收取的稅率有所不同。

當(dāng)然，申報(bào)收入的時(shí)候，也可以申請(qǐng)稅務(wù)減免。

資產(chǎn)增值稅CGT

資產(chǎn)增值稅（Captial Gain Tax)是新移民經(jīng)常接觸的稅種，在澳大利亞出售物業(yè)、土地時(shí)需要繳付。資產(chǎn)增值部分全額或者部分（根據(jù)物業(yè)持有時(shí)間）計(jì)入納稅人當(dāng)財(cái)年個(gè)人收入中，計(jì)算具體納稅義務(wù)。

澳洲公民需要申報(bào)全世界的物業(yè)增值而外國(guó)公民則只需要申報(bào)澳大利亞的應(yīng)課稅物業(yè)。

避免雙重征稅（DTA）

澳大利亞與超過(guò)40個(gè)國(guó)家有避免雙重征稅協(xié)議，避免雙重征稅及偷稅漏稅。澳大利亞和中國(guó)簽訂的避免雙重征稅協(xié)議（DTA）規(guī)定，所得稅以及來(lái)自物業(yè)、土地的收益分配給物業(yè)、土地所在的國(guó)家。因此，源于澳大利亞的物業(yè)、土地的收入需要在澳大利亞繳納稅款。瞞稅超過(guò)5萬(wàn)澳元者有機(jī)會(huì)被吊銷(xiāo)澳洲護(hù)照！

案例：小王是中國(guó)公民，從未到過(guò)澳大利亞。他在澳洲投資的物業(yè)受益需要以海外人士的身份（稅務(wù)目的）在每年的7月份申報(bào)澳洲稅務(wù)局。如果小王在澳洲以居住目的在澳洲居住超過(guò)183天，那么他的投資物業(yè)受益需要以居民身份（稅務(wù)目的）在每年的7月份申報(bào)澳洲稅務(wù)局。

針對(duì)土豪的政策

2016年7月1日以及之后海外投資者簽署合同的物業(yè)，澳洲稅務(wù)局（ATO）將會(huì)實(shí)行物業(yè)增值稅預(yù)扣制度。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，海外人士出售特定的澳大利亞應(yīng)課稅物業(yè)時(shí)，成交價(jià)格超過(guò)200萬(wàn)澳幣時(shí)，買(mǎi)家將被要求預(yù)扣并向澳大利亞稅務(wù)局支付售價(jià)或者市場(chǎng)價(jià)的10%。這次的新政策對(duì)于大多數(shù)的海外投資者來(lái)說(shuō)影響并不大。畢竟市面上流通的物業(yè)大多數(shù)并沒(méi)有達(dá)到200萬(wàn)澳幣的市值。

抵稅小竅門(mén)

事實(shí)上，澳洲的稅收還是很重的，高收入人士至少有一半的錢(qián)要交給稅務(wù)局。那么到底用什么方法可以抵呢？

車(chē)輛

工作時(shí)間以外，如果你需要經(jīng)常開(kāi)車(chē)見(jiàn)客戶，那么請(qǐng)保留車(chē)的加油、保險(xiǎn)、維修以及養(yǎng)路費(fèi)等收據(jù)。

注意：家和公司間的車(chē)程是不可以抵稅的。

需要申報(bào)車(chē)子費(fèi)用的，建議準(zhǔn)備一本Log Book來(lái)記錄車(chē)子用于工作及私人之間的比例，需要記錄3個(gè)月，以此來(lái)決定有多少的比例是用于工作的。

工具設(shè)備

為了工作購(gòu)買(mǎi)的任何工具設(shè)備都可保留發(fā)票申請(qǐng)退稅。如果購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備同時(shí)用于公司和私人，則只能按公司使用的百分比來(lái)申報(bào)退稅。

工作服裝

工作需要的特殊制服或防護(hù)服，購(gòu)買(mǎi)時(shí)的發(fā)票，之后的清洗或修補(bǔ)費(fèi)用發(fā)票請(qǐng)保存好。

注意：普通的西裝，黑褲，白襯衫，襪子等即使是公司規(guī)定的著裝要求，也是不可以不算在內(nèi)的，這里的特殊制服是例如清潔服裝、工地防護(hù)服裝或設(shè)備等。

禮物捐贈(zèng)

送禮物或捐贈(zèng)給“Deductible Gift Recipients”（DGRs）的公司（例如非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)）。

注意：送的禮物或捐贈(zèng)必須價(jià)值大于$2并且你不會(huì)收到任何實(shí)質(zhì)性回報(bào)或好處。贈(zèng)送的禮物必須為錢(qián)財(cái)、房產(chǎn)或是金融資產(chǎn)（例如股票）。贈(zèng)送的禮物必須滿足DGRs的相關(guān)禮物條件。

如果你是向?qū)ｉT(mén)面對(duì)遭遇森林火災(zāi)或洪水受害群眾的組織進(jìn)行捐贈(zèng)，無(wú)需任何發(fā)票，你可以申請(qǐng)全額退稅，但是價(jià)格不能超過(guò)$10。

手機(jī)電話

任何需要用于工作的私人電子設(shè)備（電腦電話等）。比如：你需要用自己的手機(jī)打電話聯(lián)系客戶，請(qǐng)保留你的電話賬單。

教育

為了升職或加薪水，你額外修讀了一些與工作相關(guān)的課程，請(qǐng)保留學(xué)費(fèi)以及相關(guān)費(fèi)用收據(jù)。

需要注意的是，如果你修讀的課程知識(shí)已經(jīng)超越了你本身工作所要求范疇，是為了幫你找到其它工作，則不能進(jìn)行抵扣了。

獲得利息紅利所產(chǎn)生的支出

獲得的利息，紅利以及其它投資收入中產(chǎn)生的支出可以申請(qǐng)退稅（免稅收入中的支出不可申請(qǐng)退稅）。

注意：只有以制造收入為目的所產(chǎn)生的利息費(fèi)用才能申請(qǐng)退稅。

其他

為了賺錢(qián)而產(chǎn)生的必要花費(fèi)。必須要提供證明，為了你的收入這些花費(fèi)是必不可少的。