移民加拿大需要了解的稅務知識

了解加拿大移民就要了解加拿大的稅收，加拿大現行稅制中的主要稅種有：公司所得稅及附加稅、個人所得稅及附加稅、商品勞務稅、社會保障稅、資本稅、銷售稅、關稅、特別傾銷稅、礦產稅、土地和財產稅等等。聯邦一級以個人所得稅為主，輔之以社會保障稅和商品勞務稅；省級以個人所得稅和商品勞務稅為主，輔之以社會保障稅；地方稅以財產稅為主。

（一）主要稅種概況

1、公司所得稅

2、個人所得稅

（1）納稅人：加拿大居民個人和非居民個人。在一個公歷年度內，在加拿大逗留 183 天以上的非居民，將被視為整個年度的居民，并在加拿大就其來自全世界的所得納稅。

（2）征稅對象、稅率 : 加拿大的個人所得稅是對個人的應納稅所得按累進稅率征收的。加拿大居民必須就其來自全世界的所得納稅。在加拿大 , 除征收聯邦所得稅外 , 還要征收省和屬地所得稅 ( 魁北克省除外 ) 。

（3）應納稅所得額和應納稅額的計算

① 雇員所得。

② 資本利得和投資所得。

③ 雇員商業扣除。在計算雇傭所得時，個人只能申請非常有限的、指定的扣除。 

④ 非商業費用。

⑤ 個人抵免寬免額。

3、其他主要稅種

（1）貨物與勞務稅商品和勞務稅（增值稅）

在加拿大，對大多數貨物和勞務都要征收貨物與勞務稅聯邦商品勞務稅，它是增值稅的一種形式。

（2）土地和財產稅

所有的市都對不動產征稅，以滿足本地方財政支出。各省對市區以外的不動產征稅。

（3）資本稅

加拿大的資本稅包括聯邦資本稅和省資本稅。

加拿大聯邦資本稅包括對大公司征收的資本稅和對某些金融機構征收的附加資本稅。省資本稅，在加拿大，除屬地之外，每個省都要對在本省范圍有常設機構的公司征收資本稅。該稅在計算聯邦所得稅時可以扣除，但是聯邦政府建議對該扣除采取一定的限制。

（二）加拿大稅務系統

加拿大稅務系統：在加拿大每人都要交所得稅。每年每人都要填一次稅表。許多的福利如道路建設 、公共設施建設、學校、健康保險、警察等執法單位、社會福利以及其他許多政府負擔的事均是通過稅收支付的。

稅表（Income Tax Return）：每年一次的稅表填寫對許多新移民而言是復雜的，你可以向周圍的人和朋友請教。如實填寫。一般在你每次領工資時，應交稅部分已被扣除。如果你收入較低，填寫稅表后政府會將應該退還給你的部分及利息退還。如果收入較高時，你可能還得交錢給政府。加拿大稅包括國家（federal）稅和省稅 （provincial）。所有該年份在加拿大居住過的人都應填寫稅表。如果你在當年內在魁北克省居住過，你可能還得填寫該省稅表。交稅表截止日期是四月 三十日。如果欠稅，遲交會被罰款。

牛奶金（Child Tax Benefit）：加拿大政府給所有未滿十八歲的兒童提供牛奶金。牛奶金具體給多少，依據各家的家庭收入而定。牛奶金不要交稅。

GST 補貼金（GST Credit）：在加拿大，購買除食品外的任何東西，都會加商品和服務稅（一般省為 15%左右）。但如果你家庭收入低，則可獲得 GST 補貼金。在填稅表時注明申請 GST 補貼金，然后稅務局將根據你的家庭收入，決定是否給予補貼。補貼按季度發給。

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