移民美國前，如何處理國內(nèi)資產(chǎn)

問題1：美國的遺產(chǎn)稅有追溯期嗎？

根據(jù)美國的遺產(chǎn)稅制度, 是采取先課稅再分配的方式, 也就是遺產(chǎn)管理人或遺囑執(zhí)行人必須在財產(chǎn)擁有者過世后9個月內(nèi)，用現(xiàn)金的方式繳清相關(guān)遺產(chǎn)稅款，之后才可以進行遺產(chǎn)分配。如果沒錢付稅，可以申請延期繳付，但延期最多不超過6個月。

所以在美國繳納遺產(chǎn)稅，是需要要在一定的時間之內(nèi)，把該繳的遺產(chǎn)稅交給美國國稅局。如果在一定時間之內(nèi)沒有繳齊，不止遺產(chǎn)拿不到, 還可能需要繳一筆龐大的罰金。

問題2：想問如果將資產(chǎn)轉(zhuǎn)為現(xiàn)金陸續(xù)帶往美國，是不是就不用被征稅？

這個情況取決于您是否是美國稅務(wù)居民。如果是美國稅務(wù)居民，在海外任何的地方變賣資產(chǎn)，還要看你的資產(chǎn)變賣之后是賺錢還是虧錢。如果虧損就不需要被征稅，如果賺錢則需要依照美國國稅局的稅法稅率來課稅，當然你在海外交給當?shù)氐亩愐部梢杂脕淼挚邸?/p>

問題3：請問我2018年取得綠卡，但是一直沒有登錄，準備到今年5月登陸美國，請問我的資產(chǎn)買賣應(yīng)該以登陸為時間點結(jié)算嗎？還有一個問題是在登陸前是不是不用報稅了？

第一，登陸之后成為美國稅務(wù)居民，在那個時間點開始結(jié)算。

第二，在登陸前不需要報稅，因為你還沒有成為美國稅務(wù)居民，但是要注意在登陸之前你在美國停留時間超過了183天的話，那就可能會成為它的稅務(wù)居民。

問題4：太太孩子辦，先生不去，資產(chǎn)在先生名下是不是不用征稅？

先生沒有去美國成為稅務(wù)居民，假如資產(chǎn)全在先生名下，是不需要征稅也不需要申報的。

問題5：中國房產(chǎn)有貸款的部分，在出售后按凈值納稅吧？

在美國納稅的標準，是根據(jù)你的收益，與貸款無關(guān)。假如你花100萬買房子，無論貸款是50萬還是90萬，如果以200萬賣掉，那就是100萬的資本增值利得稅需要去繳納。如果以90萬賣掉，資本虧損10萬塊，那就不需要繳稅。

問題6：女方收入較低，作為主申情人，男方不申請。女方登陸前是否應(yīng)該把本人名下增值的房產(chǎn)都賣掉?

是的，女方在登陸前應(yīng)該把她本人名下增值的房產(chǎn)都賣掉，以免在登錄后，需要繳納美國的資本增值利得稅。

問題7：女方賣房收入存入國內(nèi)戓海外銀行卡，登陸前這部分財產(chǎn)是否應(yīng)該由銀行出具資產(chǎn)證明并公證?這部分資產(chǎn)是否可免稅?

我是強烈建議計劃申請美國移民的人在移民前都應(yīng)該把所有資產(chǎn)做個清單，有可能的話也把它作為公證。

這部分財產(chǎn)是否可以免稅？因為這部分財產(chǎn)是您在移民前也就是成為美國稅務(wù)居民之前，把房子賣掉產(chǎn)生的收入，所以是不需要繳稅的。

問題8：女方登陸后，男方從國內(nèi)匯款給女方，用于購房及生活，是否可免稅?

原則上是可以免稅的。因為一位不具有美國籍的外國人贈與海外的財產(chǎn)給美國人的話，是不需要被課贈與稅的。

問題9：作為新移民現(xiàn)金帶美國有什么額度限制嗎？

入境美國沒有限制，但超過一萬美金一定要申報，只需要申報，并不會產(chǎn)生任何稅的問題。

問題10：移民前買的人壽保險，理賠款算收入要報稅嗎？

理賠不會算作收入，但如果是保險的分紅，超過本金部分需要報稅。

問題11：登錄后賣出房產(chǎn)的話，有個免征稅額度嗎？什么情況下才能獲得這個免征的額度？謝謝。因為面臨登陸，時間緊迫，雖然賣掉幾套，但還是剩有幾套房沒來的及賣出！

若是出售房屋符合美國稅法自用住宅的規(guī)定，出售利得就可以享用免稅額，所得可以全部免除或部分免除，最高可以享有25萬美元的免稅額（如果是已婚并且是合并申報者，可以享有50萬美元的免稅額），當利得超過免稅額才需要繳交所得稅。

以下是適用于主要自用住宅免稅額的三個條件：

1.滿足所有權(quán)的測試 （在出售日前5年，擁有該不動產(chǎn)至少2年）

2.滿足使用的測試 （在出售日前5年，在此不動產(chǎn)居住至少2年）

3.在出售日前2年，并沒有用過房屋出售利得的免稅額。

問題12：我的問題是可能一兩年后也會申請到綠卡，那目前在國內(nèi)的資產(chǎn)包括股票、信托、房產(chǎn)、存款、保險等該如何處置？資產(chǎn)如何帶過去，保證買房生活之需？如何再理財？

國內(nèi)資產(chǎn)最好是在登陸美國成為稅務(wù)居民前, 進行轉(zhuǎn)移或變賣。如果擁有境外資產(chǎn)并且總金額較大的話, 也可以考慮設(shè)立境外信托把境外部分或全部資產(chǎn)裝入信托內(nèi)來達到隔離資產(chǎn)的效果. 如果要從中國境內(nèi)將資金匯人美國的話, 還是有限制的, 因為根據(jù)目前中國外匯管理局的規(guī)定,每人每年也僅能結(jié)匯50,000美元. 所以必須趁早規(guī)劃. 由于每家的狀況及需求都不一樣, 詳細規(guī)劃策略還是一對一咨詢專業(yè)人士, 才能提出適合的解決方案.

問題13：已經(jīng)拿到了綠卡 但是還沒有登錄 打算到今年4月登陸。請問 19年報稅時是應(yīng)該從1月1號開始 還是登陸日起？

其實是根據(jù)是否符合183天測試及綠卡測試來鑒定成為美國稅務(wù)居民的起始點。如果在登陸美國前根據(jù)183天的實際居留測試都沒有超過183天的話，成為美國稅務(wù)居民的起始點會是從取得綠卡后正式登陸踏進美國那天開始。

如果在同時符合183天測試和綠卡測試的話，故取其早者為稅務(wù)居民的起始日。但若是符合綠卡測試的前一年度符合183天的居住測試，則當年度稅務(wù)居民起始日就會是自1月1日開始。