報稅季來了！請收下這份最新澳洲報稅、退稅超強指南

在澳生活，無論是上班族還是留學生，都得對澳洲稅務有些基本的了解，

并且按照澳洲稅務體制主動合法納稅、報稅，并且可以取回應得的退稅。

每年的7月1日至10月31日是澳洲的法定報稅季，

所有在澳居民都必須在此期間向澳洲稅局ATO申報上一財年的個人收入稅，

那么在新一年報稅季來臨之時，我們到底應該怎么做呢？

還有什么相關費用是可以抵稅退稅的呢？

小編今天就為你總結了超全的澳洲報稅重點，助你合法報稅，合理避稅~

澳大利亞稅制簡介

澳大利亞是一個聯邦制國家，經過長期的演變與發展，一個完善科學的稅制已在澳大利亞確立起來。澳洲的稅制在諸多方面已形成了自己的特色，不僅有合理的稅制模式，而且還存在獨具特色的稅收管理制度以及嚴密有效的稅收審計機制，從而強有力地保障了稅制的順利實施。

澳大利亞是個高福利、卻也是高稅負的國家。個人所得稅負擔明顯高于中國，與此同時，納稅人還須按照個人所得稅應納稅所得額的1.5%繳納福利保險稅。

澳洲納稅、退稅實用常識

申請稅號

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到了澳大利亞，不管是工作還是留學，必須先注冊個人稅號Tax File Number, 簡稱TFN。如果是經營Business的也需要注冊企業稅號Australian Business Number, 簡稱ABN。通常公司只會要求你提供TFN，如果是作為casual或者contractor工作，才要求你提供ABN。切記：個人的稅號是保密的資料，不要隨意透露給別人！通常只有銀行等機構才能要求你提供稅號。

財政年度Financial Year

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澳洲每年的7月1日至來年的6月30日，也就是個人年收入的計算周期。所以，你在澳洲有多少收入，應該叫多少稅，不是按自然年來算，而是按這里所說的財年時間段來計算的。這也是為什么每到5、6月澳洲各大商家就開始財年促銷（Endof Financial Year Sale）的原因啦。

每年的報稅時間

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每年的7月1日到10月31日就是法定的報稅期，如果你委托會計師報稅的話，可以延長到次年的3月31日。您必須在此期間向ATO 申報上一財年的個人收入稅。

主要稅種

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a澳洲個人繳納所得稅稅額

澳洲個人所得稅根據年收入的多少進行申報。對于符合條件的澳洲居民，有一定的免征金額，但高于該額度后，稅率會從19%-47%不等。總的原則是，掙得越多，交得越多。

b企業繳納的工資稅額

工資稅額為澳洲州政府征收的稅金，按照工資基數由公司繳納，而不從員工工資中扣繳。各州政府收取的稅率有所不同。當然，申報收入的時候，也可以申請稅務減免。

c資產增值稅（CGT）

英文全稱CapitalGainTax，是澳洲有房的移民都需要了解的稅種，在澳大利亞出售物業、土地時需要繳付。資產增值部分全額或部分（根據物業持有時間）計入納稅人當財年個人收入中，計算具體納稅額。澳洲公民需要申報在全世界擁有的的物業增值，而外國人則只需要申報澳大利亞的物業稅。

注意：除了工作所得，其他所得包括銀行存款利息、股利、租金，和養老金、救濟金等政府補貼也必須向ATO申報。

遞交報稅表個人要求

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澳稅法規定，凡是澳大利亞稅務居民，不論其收入所得源自澳大利亞境內或是境外，都需要向澳大利亞稅務局（ATO）申報所得稅。一般來說，只要個人住所在澳大利亞境內或在澳大利亞居留滿183天以上者，便有可能認定為澳大利亞稅務居民并負有納稅的義務。劃重點：留學生也是稅務居民。

提醒：許多留學生朋友在申請稅號時有一個選項，問你是否"Residenton Tax Purpose", 不要誤以為是問你是否澳洲居民或PR，而是問你是否澳洲稅務居民，如果滿足此項條件，應該選是。

報稅材料的準備

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報稅的文件資料有多種，主要包括：

工資單

往年稅單

公司的賬本

和工作、生意、理財投資有關的支出憑證

其他所有收入記錄（退休金、福利金、股票買賣、房屋租金）

澳洲公民≠澳洲稅務公民！

稅務公民只是單純地從稅務的角度界定稅務上的義務與權利，與本身是否持有澳洲公民身份和簽證的類別并沒有直接的關聯。簡而言之，您即使是持中國護照的中國公民來澳學習、工作、做生意、投資等，也很大可能要被劃為澳洲稅務公民；相反，就是持澳洲護照的澳洲公民，如果并不長期居住在澳洲，他也不算澳洲稅務公民。

澳洲稅務局主要根據以下幾點來定義您是否為澳洲稅務公民：

· 居住測試: 您是否主要生活在澳洲，包括在澳洲是否有資產，開設銀行賬戶，有自住房等等。這個測試定義比較模糊，所以還有下面幾條更具體的測試。

· 家庭測試: 您的常駐家是否在澳洲。

· 183天測試: 您是否在澳洲整個財政年內居住超過183天（半年）。

哪些開銷可以報稅/抵稅？

工作過程中產生的、與職業和生意直接相關的花費，都可以在報稅時計入開銷，從而減少稅額。

年營業額小于1000萬澳元的小企業主：每年的6月30日前購買價值為$20,000以下的企業所需用品，可以用于抵稅。

與職業/生意直接相關的：電腦、手機、打印機或其他電子設備、工作服，甚至部分手提包、防曬霜和墨鏡（面向常年在太陽下工作的人士）都可以申報。

居家辦公的創業者或個體經營戶：辦公用的桌椅、一定比例的房租（按照使用空間占房屋比例）、汽車油費、超時加班的餐費等等。甚至手機、網絡的賬單，以及一些電子產品，都可以通過計算辦公比例用于抵稅。

那么如何區分私人&辦公用途呢：假設購入一輛$20,000的車，100%用于公司運貨等用途，則可全額抵扣；30%時間自用、70%時間公用，則只能按照70%，即$14,000進行抵稅。

在此，有一個報稅的黃金準則：

確保款項與工作或業務相關

確保是個人付款且沒有通過公司報銷

確保有收據 ( Receipt/ Tax Invoice ) 或其他記錄作為證明

如何計算個人所得稅

澳洲采用的是階梯制稅率根據現有的政策最低為19%最高為37%，具體參見下圖

算不出來怎么辦？很簡單，登錄ATO官網提供的“在線計算器”就可以了。

https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=STC&anchor=STC#STC

如何合理合法避稅

1、舍得花錢請會計師。如果你有自己的生意，或有房有車有家庭，有多項收入來源和支出，一般來說不要自己報稅，應該找個好的會計師。他不但可以幫你做賬，還可以代表你的利益來專業答復稅務局的問詢。

2、保留好合理支出的憑證。很多合理支出都可以在退稅時用上。因為它們很可能可以合理申報退稅。比如說電腦升級，維修，電池，汽車維修，保險，汽油，招待客戶，出差費用等；

如果有投資房，購置家具，房屋損耗，上網，清潔，電話費用等發票也可以提供。

3、如果夫妻收入一高一低或一有一無，高收入的一方可以為低收入一方購買配偶退休金，最高可以獲得$540的稅務優惠。當然，還有一些其他途徑，比如說把本來雙方平均擁有的房產改為高收入方占比例高些，或高收入方支付家務工資給低方（要有書面憑證）。

4、投資澳大利亞房產，是近幾年比較熱門的退稅方法。尤其是前幾年里，可以在折舊、房貸利息、維護等方面扣稅。

5、如果你有幾套房產，盡量在增值最大的物業居住。如需出售，最好至少在一年后，這樣可以享受50%的增值折扣。如果你之后想賣掉投資房，那盡量在你的年收入變少的情況下，比如退休，辭職，長病(不希望)時，再出售你的投資房，這樣可以少付增值稅。如果你有投資房又想拿養老金，記得在你退休的5年前就把資產轉移掉，否則依然會計入你退休時的資產。

6、注冊一個小生意，這個方法也可以幫你退稅。一般而言，普通打工者沒有多少項目可以退稅，但如果參與經營，就有豐富的退稅空間了。比如打工之余炒股，年交易40次以上，能賺錢最好，但是如果虧了，可以報損失，作為負數合并在你的年收入里面，這樣就可以少交稅。

7、在澳大利亞，還有一些其他的避稅方法。如果你是生意的經營者，可以成立一個家庭基金，把生意帶來的盈利分攤給每個家庭成員；

什么是負扣稅？

如果維持投資物業的支出（現金和非現金）超過了你的投資收益（房租等），所帶來的負的應稅收入，被稱為負扣稅。換句話說，投資房產的的虧損部分被稱為負扣稅。

負向應稅收入可以抵減其他來源的正向應稅收入，例如，工資收入（Salary/Wage），資本利得（CapitalGain）等，以此降低應稅收入，最終達到減稅的目的。具體的負扣稅內容需要依據個人的case來進行操作，建議大家咨詢會計師進行處理。

看到此處想必你也對澳洲稅務知識有了一定的了解，如果在報稅過程中有任何涉及專業領域的問題。千萬不要自己隨便亂填，建議咨詢專業會計~