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曝光倒計時，CRS下最好的資產保護傘您找到了嗎？

2017-11-24

供稿人：廣州澳星　聯系方式：020-38390900

【護照移民】CRS針對高凈值人群的金融賬戶排查已經密鑼緊鼓地行進，面對財富曝光，當下資產重整刻不容緩，您想好應對措施了嗎？

您的金融賬戶被排查了嗎？

自今年7月1日起正式實施《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》（即中國版CRS）以來，包括中國銀行、工商銀行、光大銀行、農行、建行等在內的國內多家銀行都已經相繼公布了《關于實施存量個人非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查》公告。按照國家稅務局的時間表，對高凈值客戶的CRS盡調完成時間僅剩兩個多月。賬戶盡調分為高凈值客戶和低凈值客戶兩類：

? 2017年6月30日末個人金融賬戶加總余額大于100萬美元為高凈值客戶，盡調完成時限為2017年12月31日；
? 低凈值客戶則為賬戶余額少于或等于100萬美元客戶，盡調完成時限為2018年12月31日。

目前距離高凈值客戶的盡調完成僅剩不到兩個月時間，調查的目標賬戶包括存款賬戶、托管賬戶、投資機構的股權權益或債權權益、具有現金價值的保險合同或年金合同，這些賬戶不論金額大小，都需要通過盡職調查識別賬戶持有人是否為非居民。

CRS的直接影響，無疑是個人資產全面曝光，中國居民海外資產被交換回國而需要面臨的高額稅費追溯、甚至以往的各種境外避稅、資產轉移、或者以殼公司進行金融活動的信息都將被全數掌握。廣州澳星認為，100萬美元以上的高資產人士是這次全球資產透明化進程的主要攻克對象。此類高資產人群，由于其面臨多個賬戶分別被認定為非居民賬戶而被交換回國籍國的可能，他們一方面擔心被要求補稅，另一方面則更擔心被追溯境外資產的合法來源。

6大“辣”招化解財富危機

高凈值人士的資產重整已然刻不容緩，各種避險思路也陸續浮出水面，總括而言可以歸納為以下6大類：

1、降低賬戶余額延緩賬戶被盡調，以爭取更多時間做進一步籌劃；
2、將金融資產轉移至非CRS執行國；
3、將大部分金融資產轉化成固定資產如房產、貴金屬及藝術品；
4、身份規劃即通過第二國籍安排稅務居民身份；
5、通過個人身份法人化解決賬戶持有關系；
6、繼續通過保險、年金計劃等金融工具重新安排。

上述手法都有不同都追捧者，但其實各自的優劣之處也是顯而易見的。例如“降低賬戶余額以爭取規劃時間”，看似能夠有效應對CRS的核查，但大批資產的瞬間提取，在此敏感時期是否能以引起關注？

又例如將金融資產轉移到非CRS執行國，要知道，目前全球已經有超過100多個國家加入CRS體系，而且數量仍在陸續增加中。美國倒是不在CRS之列，但美帝的高稅......你懂的。

多重身份全面鋪墊資產配置升級

辦理“非全球征稅”或“低稅/免稅”的國家身份（例如塞浦路斯、多米尼克、圣基茨、安提瓜等國護照），由此，海外資產、財富信息放在第二身份名下則只會報送給當地稅務機關，財富既安全又隱秘。

此外，投資者日后的財務籌劃，亦完全可以以第二身份進行。即使面對CRS信息交換帶來的“全球征稅時代”，由于所持的第二身份【護照移民】都是世界知名避稅天堂，免征個人所得稅、資本利得稅、遺產稅等等，賦稅成本極低，充分實現全球資產規劃配置，同時輕輕松松達到合理避稅的效果。

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