淺析 “贈予”作為EB-5投資移民資金來源

　EB-5投資移民的三個申請條件為：年滿18周歲、投資50萬美元至USCIS(美國移民局)批準的區域中心的投資項目、證明投資資金的合法來源。在進行EB-5投資移民的第一階段(即I-526臨時綠卡申請)之前，投資者最困難也最費心血的事情莫過于提供50萬美元的投資資金來源證明。

　　根據移民法的規定，只要是合法的收入都可以作為出資來源，這樣經營公司的利潤，工資，投資收益，他人贈予，繼承甚至是借款等多種渠道，都可以作為投資出資來源證明。

　　但是由于中國的國情不同，很多人家里有錢，也是正常的合法所得，但是由于中國的報稅系統和稅制的不完善，許多合法收入也往往提供不了官方的納稅證明或者文件證據。

　　簡單說就是，能拿出錢辦投資移民，但是不能拿出材料證明錢的來源;還有一種情況，許多富有家庭的子女由于已經年滿21歲，無法跟隨父母一道辦理投資移民，只能獨立作為投資移民申請人，可是個人自己沒有足夠的工作閱歷來證明自己有足夠的收入和財產等等。

　　這些情況下，能否辦理投資移民?答案是肯定的。我們可以選擇“贈予”來作為資金來源。

　　下面小津給大家談談“贈予”作為EB-5投資移民資金來源的幾個問題。

　　1哪些人適合用贈予作為資金來源?

　　?雖然申請人有足夠的合法財產，但是由于客觀原因很難舉證說明的。

　　例如，很多中國的企業家通過自己歷年的經營已經累積了大量的財富。但是由于中國的國情不同，對于從企業獲得的分紅或者利潤往往無法提供美國移民局需要的納稅記錄，這時贈予就成了一個可行的替代方式。或者有些高薪的個人，通過歷年的工資加獎金累計了不少的財富，但是由于公司為避稅上的考慮，并沒有對所有的收入都納入所得稅計算的范圍，因此這些人的個人所得稅繳納記錄與實際收入不符，不能通過移民局的審查。這時贈予也成了可行的選擇之一。

　　?申請人個人缺乏足夠的財產，但是有親戚朋友愿意資助的。

　　例如，有些年輕的移民申請人由于已經年滿21周歲無法跟隨父母投資移民，但是自己又缺少足夠的個人財產和收入。這時只要父母或者其他親戚長輩原因出資贈予移民投資資金的，那么同樣可以辦理投資移民。再比如，申請人從事公務員工作，個人收入不夠但又需要辦理投資移民的，那么如果有親朋好友愿意出資幫助，也一樣可以以贈予的方式辦理投資移民。

　　2贈予作為資金合法來源的證明要求

　　?對于贈予資金的合法來源的要求。

　　雖然美國移民法并沒有贈予作為投資資金來源的具體規定，但是移民局在其內部的培訓資料中指出，在贈予作為出資來源的情況下，贈予人同樣需要證明贈予資金的合法來源，要求和申請人證明自己的投資資金額合法來源一樣。也就是說，贈予人必須提供具體材料證明贈予投資款的來源。

　　?贈予人與受贈人的關系以及贈予的理由。

　　移民法在資金來源證明這一塊缺乏明確的規定，在實際操作中究竟誰可以成為贈予人，或者說贈予人與受贈人之間是否需要有一定的關系，就成了一個問題。換句話說，父母贈送50萬美元給孩子辦理投資移民，應該不是問題;兄弟姐妹之間相互贈送也不應該是個問題。但是，說50萬美元投資款是朋友贈送的，美國人(包括移民官)可能首先想知道那是一種什么朋友關系?!

　　在實踐中，通常認為近親屬之間的互相贈予是可行的或者說比較容易說明其內在的合理性，尤其是常見的父母對子女的贈予。而如果親屬關系較遠的，那么說明贈予合理性的難度和證據要求就相應的提高了。

　　對根本沒有親屬關系的贈予這種情況，根據我們在實踐中的經驗，在贈予作為資金來源的情況下，除了需要證明贈予資金的合法來源外，還需要對贈予人贈予的原因有一個合呼情理的解釋。

　　因此我們認為在一般情況下，在朋友之間，以個人借貸(并以借款人的個人資產作為抵押)作為資金來源的方式比贈予方式更具有可行性，也更容易證明。

　　3如何辦理投資移民投資款的贈予

　　贈予是一種單方面的法律行為。贈予行為沒有一定之規或固定的形式。贈予人與受贈人之間可以有合同，也可以沒有任何協議。但是，如果贈予款是用來辦理美國投資移民用的，贈予人與受贈人之間最好請專業人士幫忙，簽署一份贈予的法律文書。美國移民局認可這種贈予法律文書的有效性。而且這份簽字的贈予法律文書應該是投資款來源證明報告的一部分。

　　美國移民局對EB-5投資移民申請人的投資資金來源的審查越來越嚴格，因此申請人必須要對投資移民資金來源問題提前準備。